Если у вас есть деньги на депозитах и вы планировали компенсировать налог с процентов с помощью вычетов — у нас неприятные новости.
С 2025 года правила изменились: налог на вклады стал полностью независимым. Что это означает для вас и как можно вернуть деньги за предыдущие периоды — разберёмся подробнее.
Основная суть изменений: налог «отделили» от прочих доходов
ФНС прояснила ситуацию: изменения в Налоговый кодекс исключили проценты по вкладам из основной налоговой базы, к которой применяются льготы. Иными словами, налог на доход от депозитов теперь функционирует отдельно — независимо от зарплаты и других доходов.
Информация в статье носит справочный характер и не заменяет консультацию врача. Перед применением рекомендаций обратитесь к специалисту.
Ранее уплаченный НДФЛ с крупных доходов по вкладам можно было использовать для возврата части средств, потраченных на социально значимые нужды. Теперь эта возможность закрыта.
Что это значит для тех, кто не имеет официального трудоустройства, но имеет значительные накопления? Они пользовались налогом на вклады для получения «кэшбэка» от государства. Теперь эта схема больше не работает.
Какие вычеты больше недоступны
Закрыт доступ к компенсациям по четырём направлениям:
- Имущественные вычеты. Теперь нельзя вернуть до 260 000 рублей при покупке квартиры, дома или земельного участка, а также компенсировать часть расходов на проценты по ипотеке.
- Социальные компенсации. Расходы на обучение, медицинские услуги, рецептурные препараты, полисы ДМС и даже фитнес-абонементы больше не покрываются за счёт налога с депозитов.
- Стандартные вычеты. Родители несовершеннолетних детей и льготные категории также потеряли доступ к этим вычетам.
- Инвестиционные преференции. Вычеты по ИИС и новым программам долгосрочных сбережений отменены.
Практическое значение изменений
Если у вас нет других источников дохода, облагаемых стандартным НДФЛ в 13% — например, зарплаты, — налог на банковские проценты вам придётся уплатить полностью. Без каких-либо компенсаций от государства.
Согласитесь, для вкладчиков, которые привыкли рассчитывать финансы с учётом возврата, это значительное изменение. Особенно для тех, кто не оформлял самозанятость или не работал официально, используя вклады как основной источник дохода.
Но за предыдущие годы вернуть ещё можно
Важно отметить, что изменения касаются только будущих доходов и не затрагивают прибыль прошлых лет.
Вкладчики имеют законное право заявить о расходах и вернуть излишне уплаченный налог на доходы, полученные в 2023 и 2024 годах — тогда действовали старые правила.
Как это сделать:
- подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
- для доходов за 2023 год — успеть до 31 декабря 2026 года;
- для доходов за 2024 год — срок истекает 31 декабря 2027 года.
Не забывайте: закон предоставляет три года на подачу заявления с момента возникновения права на вычет. Так что не стоит откладывать — особенно если сумма возврата значительная.
Что делать вкладчикам сейчас
У вас есть два простых варианта:
- Проверьте, есть ли у вас право на возврат за 2023–2024 годы. Если да — подайте декларацию до установленного срока. Это не автоматическая процедура: налоговая служба не напомнит и не вернёт деньги по умолчанию.
- Пересмотрите свои финансовые планы на будущее. Если вы рассчитывали компенсировать налог с вкладов через вычеты, то теперь эту статью доходов нужно учитывать отдельно. Возможно, стоит изменить структуру накоплений или хотя бы заложить налог в бюджет заранее.
Кстати, а вы уже проверили, не положен ли вам возврат за прошлые годы? Если у вас есть сомнения — лучше проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Порой простая подача декларации приносит суммы, о которых вкладчик давно забыл.
