Деньги на счете не просто лежат — они могут стать поводом для налоговых выплат. Проценты по вкладам облагаются НДФЛ. Но не все вклады подпадают под налогообложение. Давайте разберемся, как минимизировать свои налоговые затраты.
- Кто и сколько платит: два порога
- Главное: сколько процентов можно не облагать
- Пример для наглядности
- Кто вообще не платит налог (даже если проценты огромные)
- 1. Владельцы вкладов со ставкой меньше 1% годовых
- 2. Эскроу-счета
- 3. Если ваш общий процентный доход не превысил лимит
- Какие счета учитываются, а какие нет
- Особый случай: вклады в зарубежных банках
- Как и когда платить
- Что делать, если у вас несколько вкладов в разных банках
- Короткая памятка
Кто и сколько платит: два порога
Налог взимается не с суммы вклада, а с полученных за год процентов. И здесь есть необлагаемый минимум.
Ставка НДФЛ зависит от вашего общего годового дохода:
Информация в статье носит справочный характер и не заменяет консультацию врача. Перед применением рекомендаций обратитесь к специалисту.
| Совокупный доход за год | Ставка налога на проценты |
|---|---|
| До 2,4 млн рублей | 13% |
| Свыше 2,4 млн рублей | 15% (с суммы превышения) |
Таким образом, если ваша зарплата, пенсия и другие доходы не превышают 200 тысяч в месяц (2,4 млн в год), то на проценты по вкладам будет действовать стандартная ставка 13%. Если доход больше — будьте готовы к 15%.
Главное: сколько процентов можно не облагать
Государство предоставляет «налоговую привилегию» — лимит, с которого налог не взимается. Он рассчитывается по формуле:
Необлагаемый лимит = 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ в отчётном году
Для доходов, полученных в 2025 году (налог платится в 2026-м), максимальная ключевая ставка составляла 21% годовых (в октябре — декабре 2024-го).
Считаем: 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.
В 2026 году вы не платите налог с первых 210 тысяч рублей процентного дохода по всем вашим вкладам (в сумме). Всё, что выше — облагается.
Пример для наглядности
Предположим, у вас:
- зарплата — 1,8 млн рублей в год;
- пенсия — 240 тысяч;
- проценты по вкладам за 2025 год — 250 тысяч рублей.
Шаг 1. Общий доход (без процентов): 1,8 млн + 240 тыс. = 2,04 млн. Это меньше 2,4 млн. Следовательно, ваша ставка — 13%.
Шаг 2. Лимит — 210 тысяч рублей.
Шаг 3. Налогооблагаемая часть процентов: 250 000 – 210 000 = 40 000 рублей.
Шаг 4. Сумма налога: 40 000 × 13% = 5 200 рублей.
Вы получили 250 тысяч процентов, а государству отдали всего 5,2 тысячи. Остальное — ваше.
Кто вообще не платит налог (даже если проценты огромные)
Существуют категории вкладчиков, полностью освобожденные от уплаты налога.
1. Владельцы вкладов со ставкой меньше 1% годовых
Если банк начислил вам незначительные проценты — до 1% годовых включительно, налог не взимается. Но такие ставки сейчас встречаются редко. Обычно это либо «до востребования», либо специальные акции.
2. Эскроу-счета
Счета, открытые для расчетов по договорам долевого строительства. Проценты по ним не облагаются налогом.
3. Если ваш общий процентный доход не превысил лимит
Если начислили 200 тысяч процентов, а лимит 210 тысяч — налог = 0.
Какие счета учитываются, а какие нет
В расчет идут:
- все рублёвые вклады и счета в российских банках;
- накопительные счета;
- карточные счета, если на остаток начисляются проценты.
Не учитываются:
- счета в иностранных банках (о них — отдельно ниже);
- вклады в драгметаллах (они облагаются иначе, при продаже);
- счета эскроу.
Особый случай: вклады в зарубежных банках
Если у вас есть счёт в иностранном банке, налоговая служба не получит об этом информацию автоматически. Российские банки не передают такие данные.
Ваша обязанность: до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и указать все доходы от иностранных вкладов. Иначе — штраф и пени. Проценты облагаются по тем же правилам (лимит 210 тысяч, ставка 13 или 15%), но декларацию придется заполнять самостоятельно.
Как и когда платить
Самое приятное: вам не нужно ничего считать и подавать. Банки сами передают данные в налоговую службу. Налоговая складывает проценты по всем вашим вкладам, вычитает лимит, начисляет налог и отправляет вам уведомление.
Когда ждать уведомление: во второй половине 2026 года.
Крайний срок уплаты: 1 декабря 2026 года.
Способы оплаты: через личный кабинет налогоплательщика, по QR-коду из уведомления, в любом банке.
Что делать, если у вас несколько вкладов в разных банках
Налоговая сама сложит проценты по всем вашим счетам. Неважно, находятся ли деньги в одном или нескольких банках. Общий лимит — 210 тысяч — единый для всех.
Пример: в Сбер начислили 100 тысяч, в Т-банке — 80 тысяч, в ВТБ — 50 тысяч. Сумма — 230 тысяч. Налогом облагается 20 тысяч (230 – 210). Банки не знают друг о друге, но налоговая служба знает.
Короткая памятка
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Налог на вклады есть? | Да, с процентного дохода |
| Необлагаемый лимит на 2025 год | 210 000 рублей |
| Ставка для дохода до 2,4 млн в год | 13% |
| Ставка для дохода свыше 2,4 млн | 15% |
| Кто не платит | Владельцы вкладов до 1%, эскроу-счета, если проценты ниже лимита |
| Когда платить | До 1 декабря 2026 года |
| Нужно ли подавать декларацию | Нет (кроме вкладов в иностранных банках) |
Проверьте свои вклады. Если суммарные проценты за 2025 год не дотягивают до 210 тысяч — вы ничего не должны. Если превышают — готовьтесь к небольшому платежу. В любом случае налог берут только с сумм, превышающих лимит, а не со всего. Это разумно
